Jak sam tytuł wskazuje, dzisiaj napiszę coś o podatkach od zysków kapitałowych. Wpis będzie miał charakter teoretyczny, kolejny powinien być już ciekawszy ;-) Płacenie podatków to nic przyjemnego, ale ponieważ żyjemy w państwie prawa - każdy musi to robić. Możemy pocieszyć się tylko tym, że im wyższe płacimy podatki, tym wyższe mamy zarobki ;-)
Dwoma podstawowymi formularzami umożliwiającymi przepływ informacji na linii Dom Maklerski - MY - Urząd Skarbowy, są PIT 8C i PIT 38.
Pierwszy z nich PIT 8C zawiera dane na temat rocznych przychodów z giełdy i kosztów ściśle z nimi związanych. Dokument ten musi być wystawiona przez biuro maklerskie do końca lutego w roku, w którym ma nastąpić rozliczenie za rok ubiegły. Broker jeden egzemplarz rozliczenia przekazuje inwestorowi, drugi zaś urzędowi skarbowemu podatnika (inwestora).
PIT 38 który wypełnia sam inwestor - w najlepszym przypadku wystarczy, że przepisze dane z PIT 8C do PIT 38 i wyśle PIT 38 do swojego urzędu skarbowego w terminie do 30 kwietnia.
Sprawa się nieco komplikuje, jeśli miałby do odliczenia inne koszty niż te, które są wykazywane przez Dom Maklerski, czyli na przykład wydatki na abonament w notowaniach ciągłych, czy koszt kredytu na zakup akcji, ale tylko w części, za którą zostały faktycznie zakupione akcje. Problem polega na tym, że nie wystarczy już przepisać liczby z PIT 8C, ale trzeba jeszcze dodać wkład własny polegający na zsumowaniu kosztów dodatkowych z tymi z PIT8C i wpisaniu całej kwoty w koszty uzyskania przychodów.
Kluczowe jest także zwrócenie i prawidłowe wypełnienie części D w PIT 38, szczególnie teraz kiedy na rynkach panują niedźwiedzie. Jeśli zdarzyłoby się zanotować w całym roku stratę(będzie to uwzględnione w PIT 8C), to 50% tej straty można odliczyć w ciągu następnych 5 lat.
To znaczy można odliczyć całą kwotę straty, ale w każdym z tych 5 lat odliczenie nie może być większe niż 50% straty.
Jeśli chcecie zobaczyć jak wyglądają przykładowe formularze, wpiszcie w Google PIT 8C lub PIT 38.
Myślę, że tyle wiedzy na początek wam wystarczy, naprawdę to nie jest takie straszne jak się wydaje. W następnym wpisie postaram się napisać, jak w legalny sposób możemy uniknąć płacenia podatków od zysków uzyskanych na giełdzie :-)
PS: Wpis dodany późno, dopiero co wróciłem z małego wypadu wakacyjnego. Jutro nie będę dyspozycyjny, prawdopodobnie skręciłem kostkę i czekają mnie boje ze służbą zdrowia... Żeby zachęcić was do dyskusji zmieniłem w opcjach aby przy dodawaniu komentarza nie trzeba było weryfikować "wygibasów" z obrazka ;-) Takie małe ułatwienie.
PS: Podatki cz. 2
2 komentarze:
1. Czy do kosztów uzyskania przychodu mogę doliczyć odpłatne analizy spółek: http://analizy.gielda.wp.pl/
2. Jstniej możliwość odliczenia od podatku dochodowego od osób fizycznych za 2008r. kwoty zmniejszającej podatek równej 586,85zł., czyli roczny dochód nie powodujący obowiązku zapłaty podatku wynosi 3.091zł.
Nie posiadam żadnych dochodów oprócz oczekiwanego dochodu z giełdy. Czy mogę więc odliczyć sobie tą kwotę? Jeśli tak to jakie muszę złożyć dokumenty.
Podstawa prawna na stronie Ministerstwa Finansów:
http://www.mf.gov.pl/_files_/podatki/od_osob_fizycznych/pit_2008/limity_2008.pdf
Pozdrawiam i ponownie proszę o odpowiedz.
P.S. Wiem, że nie jesteś doradcą podatkowym, ale taka wiedza może się przydać nie tylko mnie, a skoro piszesz o podatkach...
1. Najszybciej będzie jeśli zapytasz u samego źródła (http://inwestycyjny.wp.pl/analizy_pytanie.html?ticaid=1654b). Jeśli jednak chcesz się zająć tym dogłębniej i doszkolić potrzebne informacje znajdziesz w ustawie "Podatek dochodowy od osób fizycznych", rozdział 4 Koszty uzyskania przychodów. Według mnie będziesz miał trudności z udowodnieniem, że informacje z tego serwisu pomogły Ci w konkretnym wyborze inwestycyjnym. Ale jak już wcześniej wspomniałeś - nie jestem doradcą podatkowym i mogę się mylić ;-)
Ja sam nie ufam serwisom, które każą sobie płacić za porady inwestycyjne a w razie niepowodzenia umywają od wszystkiego ręce "Wirtualna Polska SA nie gwarantuje, że udzielona informacja będzie w pełni precyzyjna i dokładna.
Wirtualna Polska SA zastrzega, że nie ponosi odpowiedzialności z tytułu wykorzystania informacji uzyskanych za pomocą "Analiz spółek". W szczególności odnosi się to do przypadków podejmowania decyzji co do inwestowania lub zaniechania inwestowania z wykorzystaniem informacji uzyskanych za pomocą "Analiz spółek"."
2. Możliwość o której piszesz w punkcie drugim odnosi się do uzyskiwania dochodów z tytułu stosunku o pracę, nie giełdowych. Zdaj się na informacje, które dostaniesz w PIT 8C, pomyłki które tam występują są rzędu 1gr ;-) Nie wiem czy warto dla takiej kwoty zwracać na siebie uwagę organów podatkowych :-) Jeśli naprawdę chcesz zmniejszyć swój podatek giełdowy - przeczytaj uważnie następny wpis :-)
Pozdrawiam.
Prześlij komentarz